什么是保理合同？保理合同到底是什么？它的運作方式如何？

什么是保理合同？

保理合同是一種金融工具，它涉及三方：供應商、買方和保理方。保理方通過向供應商購買未清償的應收賬款來為供應商提供融資，并承擔因買方違約而造成的損失風險。

保理合同的運作方式

保理合同的運作過程如下：

1. 供應商和買方達成銷售合同。 供應商向買方提供商品或服務，并開具發票。

2. 供應商將發票賣給保理方。 供應商將未清償的發票出售給保理方。保理方通常會支付發票金額的80%至95%，并扣取一定的手續費。

3. 保理方承擔信用風險。 保理方從此時起承擔買方違約的信用風險。如果買方未能支付發票，則保理方將向供應商支付剩余的發票金額。

4. 買方支付發票給保理方。 買方在到期日將發票金額支付給保理方。

5. 保理方支付剩余金額給供應商。 一旦保理方收到買方的付款，保理方將剩余的發票金額支付給供應商。

保理合同的類型

有兩種主要的保理合同類型：

有追索權保理： 保理方在買方違約時可以向供應商追索損失。

無追索權保理： 保理方在買方違約時承擔全部損失，不向供應商追索。

保理合同的優勢

為供應商提供融資： 保理合同為供應商提供融資，讓他們在買方付款之前獲得現金流。

減少信用風險： 保理方承擔買方違約的信用風險，從而降低供應商的信用風險。

簡化應收賬款管理： 保理合同將應收賬款管理外包給保理方，簡化了供應商的流程。

改善現金流： 保理合同通過加快收到付款來改善供應商的現金流。

保理合同的劣勢

手續費： 保理方會收取一定的手續費，這會增加供應商的成本。

喪失應收賬款控制權： 供應商將未清償的發票出售給保理方，從而喪失對應收賬款的控制權。

保理方限制： 保理方可能會對他們愿意保理的發票類型和金額設定限制。