發票對沖是什么意思 發票對沖是什么意思

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• “沖票”的意思是什么？
• 用友通里面什么是紅票對沖？
• 錯開單位發票已認證未抵扣如何處理？
• ERP紅票對沖怎么做？
• 跨月增值稅普通發票開負數票后怎么做賬？

“沖票”的意思是什么？

這是會計常用的術語：要看它用在何處，一般情況：沖票的意思就是開紅字發票對沖原已經開出的票據； 你單位的情況是指收的預付貨款的賬務處理做： 借：銀行存款 貸：預收賬款； 待購貨方需要票據，開出時做： 借：預收賬款；、 借：應交稅費：應交增值稅-進項稅； 貸：主營業務收入； 如果購貨方不要票據，報稅時按無票銷售處理。

票據是依據法律按照規定形式制成的并顯示有支付金錢義務的憑證，廣義上包括各種有價證券和憑證，如股票、國庫券、企業債券、發票、提單等；狹義上的票據則僅指《票據法》上規定的票據。

用友通里面什么是紅票對沖？

紅票對沖，起源于會計更正錯誤的一種常用的辦法——紅字更正法：所謂紅字更正法，即先用紅字填制一張與原錯誤完全相同的記賬憑證，據以用紅字登記入賬，沖銷原有的錯誤記錄；同時再用藍字填制一張正確的記賬憑證，注明“訂正×年×月×號憑證”，據以登記入賬，這樣就把原來的差錯更正過來。應用紅字更正法是為了正確反映賬簿中的發生額和科目對應關系。

那么紅字發票的原理與會計上的紅字更正法類似，當發票開錯或者是發生退貨或銷售折讓，通常開紅字發票沖銷原有的錯誤發票，再開正確的藍字發票。在目前通用的增值稅防偽稅控開票系統中，紅字發票仍然是籃字，只是在發票的左上角有“銷項負數”標記。

錯開單位發票已認證未抵扣如何處理？

應請原開發票單位重開紅字發票沖回，因為該專用發票已認證，就要請認證的單位提出開紅字發票對沖的申請。待申請成功，取得開紅字發票的編號，將此編號傳給原開票單位，由原開票單位輸入偏號開出紅字發票。并將紅字發票的發票聯，抵扣聯傳給已認證的單位存檔備查，帳目因未抵扣，不作處理即可。

ERP紅票對沖怎么做？

可以手工選擇相互轉賬的單據以沖減部分應收款。操作步驟：

1 選擇供應商往來中的“紅票對沖”。

2 輸入有關的欄目如日期、供應商和幣種。輸入后，屏幕會顯示該客戶的滿足條件的紅字單據。

3 選中一個產品，然后點擊 〖手工〗按鈕，屏幕會顯示該日期前、該客戶、該幣種所有未轉賬完的正向單據 ，包括發票和應收單。

4 在對沖金額中輸入要對沖的金額。

跨月增值稅普通發票開負數票后怎么做賬？

將負數發票與上月開具的藍字發票對沖,再按本月正確的發票做賬. 上月藍字發票: 借:應收賬款 117 貸:主營業務收入 100 應交稅費-增值稅(銷項稅) 17 本月紅字發票,原路做賬 借:應收賬款 -117 貸:主營業務收入 -100 應交稅費-增值稅(銷項稅) -17 再開發票正確做分錄: 借:應收賬款 106 貸:主營業務收入 100 應交稅費-增值稅(銷項稅) 6

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