利息備付率怎么算？利息備付率一般不應低于2

利息備付率怎么算？一般來說，銀行的存款利率是根據央行宣布的基準利率計算的，假如你的存款利率高于這個數，那么你的存款就是安全的。反之，假如你的的存款利率低于這個數，那么你的存款就是不安全的。所以，我們在挑選銀行時，不能只看它的存款利率，還要看它的資金成本。因此，我們可以通過過以下幾個方面來判定一家銀行的資金成本是否合理。首先，我們可以看看這家銀行的負債情景。

一：利息備付率怎么算的

常見投資估算與財務測算問題

1、項目總投資都包含哪些？？

答復：因為有些企業認為項目總投資=工程建設投資+二類費用。所以溝通中常常因為認知不同，導致項目方案反復。

項目總投資包括建設投資、建設期利息、鋪底流淌資金。簡樸表述如下圖：

具體表述如下圖：

總資金

資本金

債務資金

備注

總投資

建設投資

用于：建設投資

用于：建設投資

建設期利息

用于：建設期利息

用于：建設期利息

有些金融機構不答應債務資金支付建設期利息

鋪底流淌資金

用于：鋪底流淌資金

鋪底外流淌資金

用于：鋪底外流淌資金

2、鋪底流淌資金是什么？怎么算？

答復：鋪底流淌資金是項目建成后，用于購買原材料、燃料動力、支付工資及其他經營費用等所需的啟動資金。主要發生在項目試運行階段，為建設期和運營期的銜接資金。有了30%的流淌資金可以進行3個月左右的項目運行，運行起來后，可以申請70%的流淌資金貸款

鋪底流淌資金=流淌資金×30%

3、建設單位治理費都包括什么費用？

答復：建設單位治理費指建設單位為建設項目的立項、籌建、建設、竣(交)工驗收、總結等工作所發生的費用性質的支出。不包括應計入裝備、材料預算價格的建設單位采購及保管裝備、材料所需的費用。

建設單位治理費的內容包括:不在原單位發工資的工作人員工資及相關費用、辦公費、辦公場地租用費、差旅交通費、勞動保護費、工具用具運用費、固定資產運用費、招募消費工人費、技術圖書資料費(含軟件)、業務招待費、施工現場津貼、竣工驗收費和其他治理性質開支。

4、建設期利息怎么計算？

答復：建設期利息是債務資金在建設期內發生并應計入固定資產原值的利息。利息具體計算應根據資金進入的節點，考慮實際的資金運用工夫進行計算。

在可研階段，可按照下列公式簡易計算：

建設期各年應計利息=(年初借款余額+當期借款/2）×貸款利率

5、運營期貸款利息怎么計算？

答復：運營期貸款利息一般會一年償還2次，在可研階段可以按下列公式簡易估算：

運營期應計利息=（期初借款余額+期末借款余額）/2×貸款利率

6、貸款寬限期怎么確定？

答復：寬限期內只還息，不還本，寬限期一般與建設期相同。

貸款寬限期為貸款發放后，在合同約定的時代內，借款人只需按約定支付利息，暫不歸還貸款本金。待寬限期結束后，對貸款發放金額按合同約定的方式還本付息。

寬限期原則上與項目建設期相同，一般不超過項目正式投入運營的第二個年度。由于企業生命周期較短，銀行對其貸款期限也較短，股份制銀行民營企業貸款期限一般為3-7年；農發行民營企業為10年，國企可放寬到15年；PPP項目根實際情景可到20年。因此貸款寬限期不能過長，一般不超過3年。

7、還本付息的方式什么？每年還本都必須一樣嗎？

答復：一般為等額本金方式，每年還本金額一樣。考慮到經營性項目前幾年沒有達產，收益能力差，可能會還不上本金，銀行規定還本金額可以升高，達產或穩定運營后再等額還本。一般前幾年還本額度的確定，是考慮達產率、項目實際的成本投入、償債備付率等指標因素綜合確定。

8、償債備付率怎么算？銀行要求是多少？每一年要求多少？平均多少？答復：償債備付率（DSCR）=可用于還本付息的資金/計入總成本的全部還本付息

可用于還本付息的資金=息稅折舊攤銷前利潤-企業所得稅

償債備付率應分年計算，償債備付率高，表明可用于還本付息的資金保障程度高。所有年份的償債備付率都應大于1，銀行要求還款期內平均償債備付率要大于1.2，國企央企會放寬到1.1。

9、利息備付率怎么算？銀行要求是多少符合？

答復：利息備付率(ICR)=息稅前利潤/計入總成本費用的全部利息。

息稅前利潤=凈利潤+所得稅+利息

利息備付率應分年計算。利息備付率高，表明利息償付的保障程度高。銀行要求所有年份的利息備付率都要大于1。

10、折舊和攤銷的區別是什么？怎么計算？年限怎么確定？

答復：折舊和攤銷的區別是：

（1）固定資產的折舊是指固定資產在運用過程中，逐漸損耗而消失的那部分價值。固定資產損耗的這部分價值，應該在固定資產的有效運用年限內進行分攤，形成折舊費用，計入各期成本。攤銷就是本月發生，應由本月和以后各月產品成本共同負擔的費用。

（2）折舊的是資產，攤銷的是費用。折舊一般指固定資產的折舊；攤銷一般有低值易耗品的攤銷、無形資產的攤銷、待攤費用的攤銷、長期待攤費用的攤銷。主要包括土地運用費、技術開發費、其他無形資產等。

（3）折舊和攤銷都是逐步的計入成本費用，但是計入的期限長短不同。

計算辦法：

折舊的計算辦法有：平均年限法又稱直線法（常用）、工作量法、雙倍余額遞減法、年數總和法。

平均年限法（常用）計算公式為：年折舊率＝（1－預計凈殘值率）／預計運用年限，年折舊額=固定資產原值×年折舊率

無形資產攤銷一般采用平均年限法，不計殘值。計算公式為：無形資產年攤銷額=無形資產取得總額/運用年限

年限確定：

固定資產按最低運用成本來確定折舊年限，固定資產計算折舊的最低年限如下：房屋、建筑物為20年；飛機、火車、輪船、機器、機械和其他消費裝備為10年；與消費經營活動有關的器具、工具、家具等為5年；飛機、火車、輪船以外的運輸工具為4年；電子裝備為3年。消費性生物資產計算折舊的最低年限如下：林木類消費性生物資產，為10年；畜類消費性生物資產，為3年。一般在項目可行性研究中，房屋建筑折舊按30年、裝備10年。

無形資產攤銷不低于10年。項目中一般在投產后10年內平平分銷，土地運用費可按土地運用年限平平分銷。

11、息稅折舊攤銷前利潤怎么計算？是什么意思？貸款為什么要用這個指標？

答復：息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）=凈利潤+所得稅+利息+折舊+攤銷

息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）是扣除利息、所得稅、折舊、攤銷之前的利潤。剔除攤銷和折舊，是因為攤銷中包含的是以前會計期間取得無形資產時支付的成本，而并非投資人更

12、增值稅怎么計算的？進項稅、銷項稅怎么回事？能不能開票時分不交稅？

答復：一般納稅人增值稅的計算公式為：

應納稅額=銷項稅額-進項稅額。

銷項稅額=(含稅)銷售額÷(1+稅率)×稅率

進項稅額=(含稅)外購原料、燃料、動力費用÷(1+稅率)×稅率

小規模納稅人增值稅計算公式為：

應納稅額=不含稅銷售額×征收率=含稅銷售額÷(1+征收率)×征收率

繳納的銷項稅額是納稅人銷售商品、提供相關應稅服務按照獲得的收入和增值稅率進行征收的稅額。進項稅額是納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務，按照支付或者負擔的費用和增值稅率進行征收的稅額。

增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品消費、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由生產者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅，因此計算增值稅應納稅額時應用銷售收入扣除掉成本，即銷項稅額扣除進項稅額，只對增值部分征稅，避免重復征稅。

小規模納稅人由于規模小，會計核算不健全，采用簡易計征方法，按照銷售額和征收率計算應納稅額，且不得抵扣進項稅額。

開票時分不能不交稅，《增值稅暫行條例》明文規定開了票就是納稅義務已發生，就要繳納增值稅。發票既是收款人確認收入的依據，也是稅務機關核定稅收的依據，有了收入就要對增值部分繳納增值稅。

13、注冊資本與資本金是什么關系？

答復：沒有關系。

但對于新設法人主體的新建項目，有注冊資本=資本金的情景。常見于PPP項目。

對于銀行融資項目，注冊資本只要滿意不低于1000萬元，不低于計劃融資額的10%即可。

但資本金必須要滿意不低于項目總投資20%的線（對于不同主體性質，不同類型項目，資本金比例可能有不低于25%，不低于30%，以至是不低于40%的情景）。

項目資本金是社會資本進行項目投資時，其至少需要持有的自有資金，一般不低于總投資的20%，主要強調的是作為項目實體而不是企業所注冊的資金。

注冊資本是指企業實體在工商行政治理部門登記的注冊資本，通常指營業執照登記的資金，即會計上的“實收資本”或“股本”，是企業投資者按比例投入的資金。在我國注冊資金又稱為企業資本金。因此，項目資本金有別于注冊資金，二者沒有關系。

14、常用的財務分析指標有哪些？

河北潤揚項目治理有限公司合伙人

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二：利息備付率計算公式

你好！利息備付率簡寫為ICR，英語有幾個不同的意思。金融上，利息備付率的計算公式為：利息備付率=息稅前利潤/當期應付利息100%=（利潤總額+當期應付利息）/當期應付利息*100%。那利息備付率詳細是什么呢？我作一個簡樸的介紹。一、利息備付率也稱已獲利息倍數，是指項目在借款償還期內各年，可用于支付利息的息稅前利潤與當期應付利息費用的比值。二、利息備付率應分年計算，從付息資金來源的富裕性角度反映企業償付債務利息的能力，示意企業運用息稅前利潤償付利息的保證倍率。這基本上是一個風險提示指標，特殊是在公司經歷業績低谷，自由現金流脆弱的時代更為要害，它可以說明公司是否還有能力支付利息以避免償債風險，以及是否還有融資能力來扭轉困境。顯然，該比率低于1公司情景就已經很危急了，說明公司產生的利潤連支付銀行利息都不夠。現實上，當該比率低于1.5時，就要引起投資者的警惕。根據我國企業歷史數據統計分析，一般情景下，利息備付率不宜低于2。該指標中的利息支出可以在財務報表附注中的財務費用明細中找到。三、以上兩個是金融中的說法，實際上，利息備付率簡寫為ICR，這個英語在物理中是瞬時旋轉中央，是指：剛體在平面運動時存在一個參考平面，在垂直該平面的任意直線上，各點運動相同，該平面稱為基面。剛體運動時基面上必存在一瞬時速度為0的點，這個點就是物體的瞬時旋轉中央，簡稱瞬心。過瞬心垂直基面的直線線，稱為瞬時轉軸，簡稱瞬軸。這個就當隨便了解了解。

三：利息備付率是什么指標

?? 2、償債備付率=可用于還本付息的資金/當期應還本付息的金額 可用于還本付息的資金=息稅前利潤加折舊和攤銷-企業所得稅式 當期應還本付息的金額——包括當期歸還貸款本金額及計入成本費用的利息。利息備付率（Interest Coverage Ratio）也稱已獲利息倍數，是指項目在借款償還期內各年可用于支付利息的息稅前利潤與當期應付利息費用的比值。

四：利息備付率計算題

照你說的，五年下來共支付利息76250000.00元，等額本金還款，月利息0.5%您好，0.83%應當是月利率，那么您貸款的年利率為9.96%，所以您的月供為2306.32元，請參考。