流動資金測算？流動資金測算借款人自有資金？

流淌資金測算，公司預計2017年1-12月歸屬上市公司股東的凈利潤變動區間為1.00億元至1.40億元，同比增長50%至70%。業績變動原因如下：1、、公司主營業務保持穩定增長，營業收入較上年同期增長10%左右。

流淌資金測算公式是什么?

流淌資金測算辦法及公式如下所示。

一、分項具體估算法

分項具體估算法是根據周轉額與周轉速度之間的關系，對構成流淌資金的各項流淌資產和流淌負債分別進行估算。根據“辦法與參數三”，流淌資金的內容有所變化，計算公式如下。

1、流淌資金=流淌資產-流淌負債。

2、流淌資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金。

3、流淌負債=應付賬款+預收賬款。

4、年流淌資金投資額(墊支數)=本年流淌資金需用額-截至上年的流淌資金投資額=本年流淌資金需用數-上年流淌資金需用數。

二、擴大指標估算法

擴大指標估算法是根據現有企業的實際資料，求得各種流淌資金率指標，將各類流淌資金率乘以相應的費用基數來估算流淌資金。計算公式如下。

1、年流淌資金額=年費用基數×各類流淌資金率。

2、年流淌資金額=年產量×單位產品產量占用流淌資金額。

流淌資金測算中，如何確定自有資金值？

資金指的是自有流淌資金，即所有者權益扣除固定資產等其它資金占用后的，用于營運周轉的自有流淌資金。扣除全部自有資金顯然存在問題，企業的自有資金中有大部分是用于固定資金投資的，并不是用于流淌資金，應當是扣除借款人自有資金中用于流淌資金的部分較為合理。否則現在算的借款企業都不需要資金，其實并非如此。

對流淌資金貸款需求量的測算及新增流淌資金貸款額度公式的理解

銀監會《流淌資金貸款治理暫行方法》出臺后，對銀行客戶經理對企業流淌資金需求的測算帶來肯定影響，有的許多企業測算出負數，與實際不符。如何如測算呢？

《方法》中給了參考辦法：

流淌資金貸款需求量的測算

一、估算借款人營運資金量

借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，猜測各項資金周轉工夫變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：

營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數

二、估算新增流淌資金貸款額度

將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流淌資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流淌資金貸款額度。

新增流淌資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流淌資金貸款－其他渠道提供的營運資金。

當存貨和應付賬款為0時如何進行流淌資金測算

流淌資金如何測算？

流淌資金測算的辦法詳細包括分項具體估算法與擴大指標估算法這兩種，在運用過程中兩種辦法也有所不同。

流淌資金是什么？

流淌資金是企業項目投產后，為進行正常消費運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經營費用等所需要的周轉資金，也是企業理財的重要內容。

流淌資金詳細測算辦法

1、擴大指標估算法：是一種簡化的流淌資金估算辦法，可參照同類企業流淌資金占銷售收入與經營成本的比例，或單位產量用流淌資金的數額估算。擴大指標估算法簡便易行，但正確度不高，一般實用于項目建議書階段的流淌資金估算。

詳細計算為：年流淌資金額=年費用基數×各類流淌資金率；

年流淌資金額=年產量×單位產品產量占用流淌資金額

2、分項具體估算法：對各項流淌資產和流淌負債分別估算，為更簡樸理解，僅對現金、存貨、應收賬款及應付賬款進行估算，計算公式為：

流淌資產=應收賬款+存貨+現金；

流淌負債=應付賬款；

流淌資金=流淌資產-流淌負債；

流淌資金本年增加額=本年流淌資金-上年流淌資金。

鋪底流淌資金是什么？

鋪底流淌資金指項目投產初期所需，為保證項目建成，在試運轉階段用于購買原材料、燃料、支付工資及其他經營費用等所需的周轉資金，保證項目投產后，進行正常消費經營所需要的最基本的周轉資金數額，還是項目總投資中的重要組成部分，詳細包括短期日常營運費用、人工費用、購貨費用、水費、電費及電話費等開支。鋪底流淌資金的金額，一般按項目建成后所需全部流淌資金的30%計算，計算公式為：鋪底流淌資金=流淌資金×30%。

流淌資產與流淌資金的理解

流淌資金屬于流淌資產的一部分，流淌資金的特點包括占用形態具有變動性、循環與消費經營周期具有一致性、占用數量具有波動性及流淌資金來源具有靈活多樣性；流淌資產指企業可以在一年內或超過一年的一個營業周期內變現或耗用的資產，是企業資產必不可少的組成部分

流淌資金需求如何測算

流淌資金需求測算辦法是分項具體估算法和擴大指標估算法進行測算。在分項估算法下，流淌資金需求額的計算公式為，某年流淌資金需求額=本年流淌資金需用額-截止上年的流淌資金投資額或=本年流淌資金需用額-上年的流淌資金需用額。

流淌資金需求測算審計

一是財務報表實在是正確測算的前提。流淌資金測算是基于借款人的相關財務數據進行的，假如企業財務制度不健全，財務會計人員不具備相應的資格，則應首先對財務報表數據進行調查核實后，以期末實際數進行測算。

二是以實際銷售增長代替猜測增長。在授信額度測算時往往采用猜測數，而審計時則應通過對信貸企業銷售的同比增長情景進行目前實際的流淌資金需求測算。

三是借款人自有流淌資金是指借款人所有者權益中用于企業日常營運的資金，即剔除長期資產占用的部分，假如企業固定資產投入由部分中長期負債提供，則可抵算企業自有流淌資金，增加相應數額的企業自有流淌資金。

四是其他渠道提供的營運資金是指除應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、存貨以外的其他流淌資產和流淌負債所提供的營運資金，包括其他應收款、其他應付款、應交稅金等。

流淌資金測算公式

流淌資金投資指在完整工業投資項目中發生的用于消費經營期周轉運用的營運資金投資。流淌資產測試可以按如下公式來進行計算：

營運資金量=上年度 銷售收入×（1-上年度 銷售利潤率）×（1+預計銷售收入年 增長率）/營運資金周轉次數。營運資金周轉次數=銷售收入凈額/（平均流淌資產-平均流淌負債）。

拓展資料：

流淌資金是指企業流淌資金情景。流淌資金是流淌資產的表現形式，即企業可以在一年內或者超過一年的一個消費周期內變現或者耗用的資產合計。

廣義的流淌資金指企業全部的流淌資產，包括現金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流淌資金有一通俗名稱，稱為營業周轉資金。

狹義的流淌資金=流淌資產－流淌負債。即所謂凈流淌資金。依照此肯定義，流淌資產的資金來源，除流淌負債外，應另辟長期來源。

凈流淌資金的多少代表企業的流淌地位，凈流淌資金越多示意凈流淌資產愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較輕易，成本也較低。

企業支付給職工的工資，從企業消費資金周轉的角度看，同企業購買原材料等所支付的費用一樣，也是一次全部轉入成本，并通過產品銷售收回來，再用來支付下一次工資。周轉方式與流淌資金相同。因此，也包括在企業的流淌資金中。

某些簡樸工具按性質雖屬勞動手段，但因價值或運用工夫短，為便于治理，作為低值易耗品也列入流淌資金。 企業流淌資金按其所處的領域分為消費領域的流淌資金和流通領域的流淌資金。前者又可分為儲備資金與消費資金，后者又可分為貨幣資金與商品資金。

流淌資金在消費資金中占有很大比重。在紡織工業、機械工業、食品工業中要占 2/3以上。節約流淌資金對于升高物資消耗，升高產品成本，提高企業經濟效益具有重要意義。節約流淌資金的主要途徑是升高原材料儲備，綜合利用原材料，升高單位產品的物資消耗與工資含量，縮短產品的消費工夫與流通工夫等。

特點：

①流淌資金占用形態具有變動性。

②流淌資金占用數量具有波動性。

③流淌資金循環與消費經營周期具有一致性。

④流淌資金來源具有靈活多樣性。