新版個稅系統申報流程（圖文并茂）

新版個稅系統申報流程（圖文并茂）

一、新版個人納稅申報系統的特點

1.兩種方式

“互聯網地稅局”客戶——具有稅務登記的納稅人、扣繳義務人，所在企業為職工代扣代繳個人所得稅；

《北京地稅官網》——自然人未辦理稅務登記等特殊情況。

2.兩個變化

軟件二合一。 最常見的企業為員工申報代扣代繳個人所得稅，原有兩款軟件——“互聯網地稅局-納稅申報”申報個人稅金總額，“個人所得稅明細申報系統”申報個人納稅明細每個員工，都變成一個軟件——在“互聯網地稅局”客戶端，直接處理“個人所得稅申報”模塊。 員工信息不再保存在本地電腦中，而是保存在服務器中，避免了更換電腦時重新導入員工信息的麻煩。

是時候將兩個合二為一了。 原企業代扣代繳職工個人所得稅申報。 “個人所得稅總額申報”要求在15日前，“明細申報”要求在月底前。 改用軟件后，“明細申報”成為“個稅總額申報”的一部分，因此申報日期統一改為每月15日前（征收期）。

2.個稅申報全流程

整個申報流程分為3個部分—— 1、填寫《個人所得稅基本信息表》（首次及員工變動時填寫）； 2、填寫《代扣代繳個人所得稅申報表》（每月申報時填寫）； 3. 生成付款單。

下面以最常見的“有限責任公司”為例，詳細講解納稅申報的全過程。

1、登錄“北京市互聯網地稅局”，點擊左下角“個人所得稅申報”

2、在出現的界面中，點擊左上角的“個人所得稅基本信息表（表A）”

3、在如下界面中，點擊“添加”，一項一項錄入員工信息。 其中，需要填寫“姓名”、“證件類型”、“證件編號”等“基本信息”。 注意“殘疾烈士和孤寡老人”應選擇“是”或“否”。 根據實際情況選擇“員工類型”，一般選擇“員工”，填寫完成后點擊“保存”。 除了手動添加員工信息外，您還可以點擊“導入”，從已有的Excel表格中導入。

4、所有員工錄入完成后，點擊“提交給稅務機關”，如圖，表示提交成功。

5、返回上一層，點擊“代扣代繳個人所得稅申報表”

6、在后續界面選擇“導入”-“初始化員工申報數據”，點擊“確定”。 剛才錄入的員工信息出現在這張“報表”中。

7. 在下方填寫每位員工每月的納稅信息。 以第一個員工為例，首先點擊第5欄“收入項目”旁邊的下拉箭頭，根據收入類型選擇相應的選項。 一般選擇第一項“工資薪金收入-普通月薪”。

8、“收入金額”填寫總收入（該總收入包括“五險一金”和“個稅”，本例填寫“6000”）。 后續欄目“基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金”按實際代扣代繳情況填寫（此處填寫單位代扣代繳的個人負擔部分；扣繳比例：養老保險8%，醫療保險2%，失業保險0.5%，住房公積金12%；以6000為例，養老保險=6000*8%=480，醫療保險=6000*2%= 120，失業保險=6000*0.5%=30，住房公積金=6000*12%=720）。 “后續扣除”，每月申報普通月工資時填寫“3500”。

9、點擊“稅率%”欄目旁邊的下拉箭頭后，根據系統計算出的“應納稅所得額”選擇相應的稅率（本例中應納稅所得額=6=1150，對應稅額稅率為3%)，后續的“速算扣除”會自動帶出，最終的“應納稅額”也會由系統自動計算。

10.依次輸入每位員工的稅務信息。 錄入項目時，建議點擊“臨時保存”，防止數據丟失。 所有員工錄入完成后，點擊“提交給稅務機關”，在彈出的“臨時數據將被刪除”對話框中點擊“是”，在“預扣稅額”信息對話框中勾選扣繳信息稍后出現的框。 如有問題，請點擊“確定提交”。 系統會彈出“申報成功”對話框，點擊“關閉”。 （注：一旦提交給稅務機關，提交的員工扣繳稅信息將無法在本地修改，如有申報錯誤個稅申報表，只能請當地稅務管理所管理員修改。所以請務必在提交前檢查它。）

11、按兩次“返回”鍵返回一級菜單。 點擊“納稅申報”，在后續界面右下角點擊“納稅”。

12、出現“納稅”界面后，點擊“查詢”。 勾選出現的報關單前的復選框，點擊“生成支付憑證”，點擊“確定”

在出現的如下界面中，點擊“打印”。 （如果付款表格不正確，請單擊此處的“作廢”）。

在隨后出現的“打印預覽”界面中個稅申報表，點擊“打印”。 最后憑打印的《銀行端查詢完稅憑證》到銀行繳納。 （此處數字證書用戶，支付方式會有所不同，以實際界面為準）。

13、如繳款單生成后未打印，進入“繳稅”界面后無法查詢報關單。 此時點擊“維護付款簿”，然后選擇“打印”或“作廢”。