資本充足率如何計算？

一、資本充足率如何計算？

資本充足率計算公式 : 資本凈額/表內、外風險加權資產期末總額≥8%

風險可以是加權資產風險(a)，也可以是各自國家調控者規定的最小總資產要求。

如果使用加權資產風險，那么“CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%”

后面那個8%是國家調控者的標準要求。

T1 T2分別是兩種類型的可以計入總量的資產：第一類資產（實際貢獻的所有者權益），即銀行不用停止交易即可以化解風險的資產；和第二類資產（優先股加百分之50的附屬債務），停業清理可以化解風險的資產，對儲戶提供相對較少額度的保護。

資本充足率(CAR)是衡量一個銀行的資本對其加權風險比例的以百分比表示的量。

擴展資料

資本充足率反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。規定該項指標的目的在于抑制風險資產的過度膨脹，保護存款人和其他債權人的利益、保證銀行等金融機構正常運營和發展。

各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制，目的是監測銀行抵御風險的能力。

《管理辦法》規定，2007年1月1日為商業銀行資本充足率達標的最后期限。

屆時，若有商業銀行資本充足率低于8%。或者核心資本充足率低于4%，銀監會將對這些銀行采取一系列的干預、糾正措施。資本監管是商業銀行審慎監管的核心內容，實施嚴格的資本監管制度，有利于提高銀行體系的穩健性，促進金融市場的公平競爭，保護存款人利益。

參考資料來源：搜狗百科-資本充足率

參考資料來源：人民網-按資本充足率水平對商業銀行實施分類監管

二、呆賬準備金如何計提和使用

根據稅法規定，是不能抵扣壞賬準備的。

三、請問：巴塞爾協議相關的內容，有誰總結過，出來分享下把？

1998年巴塞爾協議：資本組成：核心資本（股本和公開的準備金）和附屬資本（未公開準備金、資產重估準備金、普通準備金，呆賬準備金）風險加權資產：表內各種資產和表外科目進行加權計算。核心資本準備金充足率4%，資本充足率4%。缺陷：對風險的考慮局限于信用風險，而沒有考慮市場風險和操作風險。2005年新實施的巴塞爾協議：主要對風險加權資產增加考慮了市場風險和操作風險。新協議不僅強調資本充足率的重要性，還通過互相補充的“三大支柱”以期有效地提高金融體系的安全和穩定。 三大支柱：最低資本要求、監管當局的監管、市場紀律（信息披露，一般銀行每半年披露；大型國際活躍銀行每季度披露；重大事件后披露）

四、貸款的呆賬準備金多久計提一次？？？

一般是一個季度調整一次。

五、請教各位一個關于保險公司的投資風險準備金的問題

需要向保監會交投資風險準備金，財務報告利潤分配

六、應收利息屬于貸款呆賬準備金嗎 貸款呆賬準備金的計提范圍是什么？

呆賬準備金是指商業銀行在貸款余額中按照一定比例提取的用于沖抵呆賬的準備金。基本類型呆賬準備金的類型在各國銀行的實踐中，一般計提以下三種呆賬準備金：普通呆賬準備金即按照風險貸款余額的一定比例計提，這和我國現行的按照貸款總余額的一定比例(1%)提取的呆賬準備金是相似的。

專項呆賬準備金即按照貸款分類的結果，對各類別的貸款根據其內在損失程度，按照一定的風險權重分別計提。大多數國家要求商業銀行同時計提普通呆賬準備金和專項準備金，我國計提此種專項準備金。特別呆賬準備金即針對某個地區、行業或某一類貸款專門計提，為防范國家風險而計提的呆賬準備金就屬于這一類，我國計提此種準備金。

普通準備金是按照貸款余額的既定比例計提的，它針對的是貸款的不確定損失。銀行經營貸款，總會有一定的損失，就要有呆賬準備金，普通呆賬準備金正是在這個意義上提取的，用于彌補貸款組合的不確定損失的，這就使普通呆賬準備金具有了資本的性質，可以計入資本基礎。

但是，普通呆賬準備金無法反映貸款的真實損失程度，它只與貸款的總量有關，而與貸款的實際質量無關。真正的呆賬準備金是用來彌補損失的，這要求呆賬準備金的數量與貸款的真實質量相一致，貸款質量高，呆賬準備金就少。相反，則必須增加呆賬準備金的數量。專項準備金由于是按貸款的內在損失程度計提的，反映了評估日貸款的真實質量。

因此，專項準備金不計入資本基礎。它的變動直接與貸款的質量相關，而與數量無關。銀行建立的普通呆賬準備金制度、專項準備金制度和特別準備金制度共同構成了銀行的呆賬準備金體系，保護了銀行經營的安全性。應收利息屬于貸款呆賬準備金計提的范圍。