新安股份(600596)2021年度分配方案為:10轉4.00派5.00元(含稅),2022年04月27日為除權除息日,4月26日為登記日,以26日收盤價為除權前定價,當天以23.92元為最終收盤價。
需要注意的是,只有在登記日收盤前持股的,才能參與轉股分紅!
1、首先了解一下轉股分紅的含義:
10轉4:每10股配送4股轉股,送股率4/10=0.4;
派5元:每10股分現金紅利5元,每股就是0.5元。
2、除權除息日的參考報價
需要在登記日收盤價的基礎上做股價修正,即轉股分紅以后,除權除息參考價格要等于登記日收盤價格。(也很好理解,上市公司給你股權增多了,股價必然要相應的調整稀釋,稱之為股價修正),具體計算見下。
3、除權除息參考價計算公式:
除權除息參考價=(登記日收盤價-每股現金分紅)÷(1+送股率)
由此可以算出,4月27日除權除息參考價=(23.92-0.5)÷(1+0.4)=16.73元
4、除權除息后當前股價對應之前股價
通過參考價計算公式能很容易推導出
對應之前股價=當前股價×(1+送股率)+每股現金分紅
以新安股份為例,假如實時股價17元,對應之前股價=17×1.4+0.5=24.3元
5、當除權除息后一段時間內:
實時股價>除權除息參考價,即為填權;
實時股價<除權除息參考價,即為貼權。

本次新安股份除權除息參考價為16.73元,當實時股價>16.73即為填權,當實時股價<16.73即為貼權。
6、紅利稅
如果除權除息日之前持有股權,參與了分紅,是需要繳納紅利稅的,計入個人應納稅所得額(轉股不用繳稅),現金分紅需要繳納,是以除權除息后持股時間為依據,分階計價,具體計算規則如下:
持股1個月內,紅利稅率=20%;
持股1個月-1年(含),紅利稅率=10%;
持股1年以上,紅利稅率=0。
那么按照規則,應繳納紅利稅計算則為:
每股紅利稅=每股分紅金額×紅利稅率
總紅利稅=登記日收盤時持股數×每股分紅金額×紅利稅率
本次新安股份每10股派5元,即每股分紅0.5元,應繳納紅利稅=登記日收盤時持股數×0.5×紅利稅率?
7、除權除息后盈虧點計算
綜上考慮,可以通過除權除息日之前的持倉成本,計算出當前股價下的盈虧點。
盈虧點=[(除權除息日之前持倉成本-每股分紅)÷(1+送股率)+每股分紅×紅利稅率]×(1+交易傭金費率)
假設之前持倉成本為27.73元,持倉10000股,準備近期1個月內交易,交易傭金費率萬2,那么對應實時的盈虧點股價,應為[(27.73-0.5)÷(1+0.4)+0.5×20%]×(1+0.02%)=19.56也就是當實時股價>19.56元時,相較之前持倉成本,出現盈利。
假設持倉成本24元,其他同上不變,盈虧點為[(24-0.5)÷(1+0.4)+0.5×20%]×(1+0.02%)=16.89元,當實時股價>16.89元,出現盈利。
祝?大家股市長紅[發][發][發]
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