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三環集團：關于對公司控股股東及其他關聯方占用資金情況的專項審計說明

日期：2015-04-20附件下載

關于對潮州三環(集團)股份有限公司

控股股東及其他關聯方占用資金情況的

專項審計說明

信會師報字[2015]第 410255 號

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一、 控股股東及其他關聯方占用資金情況的 1-2

專項審計說明二、 附件

控股股東及其他關聯方資金占用情況匯總表三、 事務所執業資質證明

關于對潮州三環(集團)股份有限公司

控股股東及其他關聯方占用資金情況

的專項審計說明

信會師報字[2015 ]第 410255 號潮州三環(集團)股份有限公司全體股東:

我們審計了后附的潮州三環(集團)股份有限公司(以下簡稱“三環集團”)2014 年度控股股東及其他關聯方資金占用情況匯總表(以下簡稱“匯總表”)。該匯總表已由貴公司管理層按照監管機構的有關規定編制以滿足監管要求。

一、管理層對匯總表的責任

管理層負責按照中國證券監督管理委員會和國務院國有資產監督管理委員會印發的《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監發[2003]56 號)及其他相關規定編制匯總表以滿足監管要求,并負責設計、執行和維護必要的內部控制,以使匯總表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對匯總表發表專項審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則,計劃和執行審計工作以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關匯總表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的匯總表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,注冊會計師考慮與匯總表編制相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價匯總表的總體列報。

信會師報字[2015]第 410255 號 潮州三環(集團)股份有限公司 關聯方占用資金專項說明

我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表專項審計意見提供了基礎。

三、專項審計意見

我們認為,貴公司 2014 年度控股股東及其他關聯方資金占用情況匯總表的財務信息在所有重大方面按照監管機構的相關規定編制以滿足監管要求。

四、編制基礎和本專項審計說明使用者、使用目的的限制

我們提醒匯總表使用者關注,匯總表是三環集團為滿足中國證券監督管理委員會等監管機構的要求而編制的。因此,匯總表可能不適于其他用途。本專項審計說明僅供三環集團 2014 年年度報告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段內容不影響已發表的審計意見。

立信會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師:

張錦坤

中國上海 中國注冊會計師:

何慧華

二〇一五年四月十六日

潮州三環(集團)股份有限公司2014年度控股股東及其他關聯方資金占用情況匯總表

編制單位:潮州三環(集團)股份有限公司 單位:元

占用方與上市公司的 上市公司核 2014年期初占用 2014年度占用累 2014年度償還累 2014年期末占用

資金占用類別 資金占用方名稱 占用形成原因 占用性質

關聯關系 算的會計科目 資金余額 計發生金額 計發生金額 資金余額控股股東、實際控制人及其附屬企業

小計

關聯自然人及其控制的法人

小計

內蒙古蒙粵豐高新技術有限公司 合營公司 其他應收款 5,000,000.00 1,200,000.00 5,000,000.00 1,200,000.00 臨時借用

其他關聯人及其附屬企業

小計 5,000,000.00 1,200,000.00 5,000,000.00 1,200,000.00

深圳三環電子有限公司 全資子公司 應收賬款 18,722,494.45 75,138,740.28 76,194,503.21 17,666,731.52 經營業務往來

香港三環電子有限公司 全資子公司 應收賬款 44,361,858.28 279,215,834.89 264,551,138.76 59,026,554.41 經營業務往來上市公司的子公司及其附屬企業

南充三環電子有限公司 全資子公司 應收賬款 127,839,677.13 10,000,000.00 117,839,677.13 經營業務往來

廣州三環新材料有限責任公司 全資子公司 其他應收款 221,102.00 74,364.00 146,738.00 經營業務往來

小計 190,924,029.86 354,575,677.17 350,820,005.97 194,679,701.06

總計 195,924,029.86 355,775,677.17 355,820,005.97 195,879,701.06

法定代表人:張萬鎮 主管會計工作負責人:龍裕昆 會計機構負責人:鄒仰南