資產凈值怎么算？基金凈值及其計算方法？

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資產凈值怎么算基金凈值及其計算方法基金凈值怎么算

一、資產凈值怎么算

資產凈值是由資產原始價值減去各自的備抵賬戶余額計算所得。資產凈值是資產對應的總價值與其所包含的負債之差。對各項資產進行分析后可知，資產凈值是資產對應的總價值與其所包含的負債之差。通常在三個方面應用：1、對于共同基金，指共同基金投資組合的總值減負債。共同基金一般每日計算凈資產值；2、對于企業估值，為總資產減總負債。資產凈值通常按資產及負債的賬面值計算得出，通常是以每一份股票的單位計算；3、個人資產凈值常常用來測量身價。資產凈值與資產的關系是對各項資產進行分析后可知，各資產凈值是由資產原始價值減去各自的備抵賬戶余額計算所得。同時，各資產凈值共同構成企業的實際資產總數，而非名義資產總數，形成資產負債表中的資產總額。資產負債表中的資產以凈值列示，更真實的反映了企業的資產構成，能夠為報表使用者提供更加可靠的信息。【法律依據】《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第十一條 企業所得稅法第五十五條所稱清算所得，是指企業的全部資產可變現價值或者交易價格減除資產凈值、清算費用以及相關稅費等后的余額。投資方企業從被清算企業分得的剩余資產，其中相當于從被清算企業累計未分配利潤和累計盈余公積中應當分得的部分，應當確認為股息所得；剩余資產減除上述股息所得后的余額，超過或者低于投資成本的部分，應當確認為投資資產轉讓所得或者損失。第七十四條 企業所得稅法第十六條所稱資產的凈值和第十九條所稱財產凈值，是指有關資產、財產的計稅基礎減除已經按照規定扣除的折舊、折耗、攤銷、準備金等后的余額。

二、基金凈值及其計算方法

基金單位凈值：是當前的基金總凈資產除以基金總份額。人們平常所說的基金主要就是指證券投資基金。 基本概念 基金單位凈值即每份基金單位的凈資產價值，等于基金的總資產減去總負債后的余額再除以基金全部發行的單位份額總數。開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行。封閉式基金的交易價格是買賣行為發生時已確知的市場價格;與此不同，開放式基金的基金單位交易價格則取決于申購、贖回行為發生時尚未確知(但當日收市后即可計算并于下一交易日公告)的單位基金資產凈值。 公布時間 《證券投資基金信息披露管理辦法》針對不同類型的基金產品，對其基金凈值的公告有不同的時間要求。 1)基金管理人應當在半年度和年度最后一個市場交易日的次日公告基金資產凈值和基金份額凈值，將基金資產凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值刊登在指定報刊和網站上。 2)對于封閉式基金，基金管理人應當至少每周公告一次基金的資產凈值和份額凈值。 3)對于開放式基金，在其基金合同生效后及開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周公告一次基金資產凈值和基金份額凈值。 4)在開放式基金開放申購贖回后，基金管理人應當在每個開放日的次日，通過網站、基金份額發售網點以及其他媒介，披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值。 計算方法 基金凈值，就是指每一基金單位所代表的基金資產凈值，計算公式為： 單位基金資產凈值=(總資產——總負債)/ 基金單位總數 基金累計凈值是指基金凈值與成立以來的分紅業績之和，體現了基金從成立以來所取得的累計預期年化預期收益(減去一元面值即是實際預期年化預期收益)，可以比較直觀和全面地反映基金在運作期間的歷史表現，結合基金的運作時間，則可以更準確地體現基金的真實業績水平。 基金份額累計凈值=基金份額凈值+基金成立后份額的累計分紅金額。 舉例，某基金曾經分紅過，分紅為每10份派0.2元。如果當天公布的基金份額凈值為1.02元，那么份額累計凈值就是1.02+(0.2/10)=1.04元。

三、基金凈值怎么算

基金凈值怎么計算凈值就是基金交易(申購或贖回)的價格,其中除申購或贖回的手續費外,其它費用例如管理費,托管費等都已扣除。基金凈值，即每一基金單位代表的基金資產的凈值。單位基金資產凈值計算的公式為：單位基金資產凈值=(總資產——總負債)/基金單 位總數。累計凈值則是在單位凈值的基礎上，加上基金歷史分紅的金額，得出來的。即:累計凈值=累計分紅+單位凈值。比如一家上市公司他的各項資產加起來一共是十億。而他發行了一億份!那他的每份凈資產就是十元。當過了一年，再結算時基金贏利了一毛錢那他的累計凈值就是 10+0.1=10.1元如果他每股分紅0.05元，那他的凈值就是 10+0.1-0.05=10.5元。由于基金持有的股票和債券基本上每個交易日的價格都會發生變化，因此單位凈值也每個交易日都會變化，與上一日持平的情況很少見。每天股市收盤后，基金公司匯集當日股票和債券收市價格和基金的申購、贖回份額，計算出單位凈值，約自18：00-21：00陸續公布。在基金的單位凈值中，已扣除了管理費和托管費。開放式基金的申購和贖回都以這個價格計算,但在贖回時要扣除贖回費。