在期貨交易帳戶計算中,盈虧計算、權益計算、保證金計算以及資金余額是四項最基本的內容。
按照開倉和平倉時間劃分,盈虧計算中可分為下列四種類型:今日開倉今日平倉;今日開倉后未平倉轉為持倉;上一交易日持倉今日平倉;上一交易日持倉今日繼續持倉。各種類型的計算方法如下:
今日開倉今日平倉的,計算其買賣差額;
今日開倉而未平倉的,計算今結算價與開倉價的差額;
上一交易日持倉今日平倉的,計算平倉價與上一交易日結算價的差額;
上一交易日持倉今日持倉的,計算今結算價與上一交易日結算價的差額。
在進行差額計算時,注意不要搞錯買賣的方向。
例1:某客戶在某期貨經紀公司開戶后存入保證金50萬元,在8月1日開倉買進9月滬深300(2668.836,-4.49,-0.17%)指數期貨合約40手,成交價為1200點,同一天該客戶賣出平倉20手滬深300指數期貨合約,成交價為1215點,當日結算價為1210點, 為了計算方便,假定合約乘數為每點100元(后面例子同樣假設合約乘數每點100元),交易保證金比例為8%,手續費為單邊每手10元,則客戶的賬戶情況為:
當日平倉盈虧=(1215-1200)×20×100=30,000元
當日開倉持倉盈虧=(1210-1200)×(40-20)×100=20,000元
當日盈虧=+=50,000元
手續費=10×60=600元

當日權益=500,000+50,000-600=549,400元
保證金占用=1210×20×100×8%=193,600元(注:結算盈虧后保證金按當日結算價而非開倉價計算)
資金余額(即可交易資金)=549,400-193,600=355,800元
資金項目金額(單位:元)
存入保證金500,000
(+)平倉盈虧30,000
(+)持倉盈虧20,000
(-)手續費600
=當日權益549,400
(-)持倉占用保證金193,600
=資金余額355,800
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