如何紅沖已抵扣專票？請教各位如何紅沖已交稅發票并且已經抵扣了謝謝急急急 搜

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1，請教各位如何紅沖已交稅發票并且已經抵扣了謝謝急急急 搜

到稅局去開增值稅專用發票紅字通知書，購方、銷方均可以申請（主要是看是什么原因的紅字），請咨詢當地稅局。可以

2，增值稅專用發票如何沖紅夸月開具紅字發票怎么操作

當月發現增值稅專用發票有錯時，收回發票聯和抵扣聯，直接作廢。跨月對方認證了的，由對方開開具紅字發票通知書，收到通知書后在金稅盤上開具負數發票。對方沒有認證的，收回發票聯和抵扣聯，在金稅盤上填寫開具紅字發票通知書后，再開負數發票。當月發現增值稅專用發票有錯時，收回發票聯和抵扣聯，直接作廢。跨月對方認證了的，由對方開開具紅字發票申請表，，收到紅字申請表后在金稅盤上開具負數發票。對方沒有認證的，收回發票聯和抵扣聯，由銷售方在金稅盤上填寫開具紅字發票申請表后，再開負數發票。1.點發票管理，再點信息表，點紅字增值稅專用發票信息表填開。 2.彈出紅字發票信息表信息選擇界面，選擇購買方申請，已抵扣。 不輸入發票代碼，發票號碼。點“確定”進入填開界面。 3.手工填寫納稅人信息、商品信息（照著原藍字票全部金額填或者應沖金額填，注意數量或金額應該填負數），填完核對無誤打印。 4.點擊“發票管理-紅字發票信息表”菜單項。 5.點擊“紅字增值稅專用發票信息表查詢導出”菜單，選中開具的紅字發票信息表，點擊上傳。 6.上傳成功后會顯示審核通過，并生成信息表編號。 7.將信息表編號告訴銷售方，由銷售方開紅字發票。 請參考

3，已認證的增值稅專用發票怎么沖紅

1.先與銷售方取得聯系； 2.在你購買方的開票機系統里做1份紅字發票申請單： （1）進入開票系統/紅字發票申請單/申請單填開/紅字發票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定； （2）紅字發票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數量（應該是負數）/單價（不含稅）/金額（不含稅，自動給出）/稅率及稅額自動給出/聯系電話（你的）/申請理由：發票號碼有誤； 3.做好了的申請單還需“申請單導出”，導出到桌面并拷到U盤； 4.把原來有誤的發票發票聯及抵扣聯原件及復印件，該發票的記帳憑證復印件及原件，付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件，有該有誤發票的認證清單； 5.把以上的所有紙質的復印件加蓋單位的公章，寫上“與原件一致”字樣。 然后，帶上原件與復印件和U盤到你的稅務局，你稅局會開給你正式的負數發票通知單，你把該通知單給你的銷售方，他就可以開具負數發票了。 他再重新開一份正確的發票給你。 在你收到銷售方一負一正的發票后：負數發票作進項稅額轉出，正數發票正常入帳即可。開具紅字增值稅專用發票有關規定： 1、銷貨方開具紅字增值稅專用發票必須憑稅務機關出具“開具紅字增值稅專用發票通知單”方可開具；未取得《通知單》或者取得的《通知單》不是稅務機關出具的，一律不得開具紅字增值稅專用發票。 2、辦理“開具紅字增值稅專用發票通知單”申請只能在抵扣發票認證期內辦理，超過90天認證期限限稅務機關一律不予辦理。 3、購買方已認證抵扣的稅款在取得“開具紅字增值稅專用發票通知單”后，不論銷貨方是否已情節具紅字發票，不論購買方是否已收到對方的紅字發票，購買方必須在取得《通知單》的當月從當期進項稅額中轉出。 4、購買方取得的紅字專用發票不需要到主管稅務機關認證，在次月納稅申報時獎需作進項稅金轉出的金額填八申報表附件表二“21”欄次。 5、購貨方辦理退貨、折讓前，必須先將原購貨發票進行認證，同時購、銷雙方簽訂“退貨協議”或者“折讓協議”。

4，怎樣操作開具紅沖增值稅發票

《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。《申請單》一式兩聯：第一聯由購買方留存；第二聯由購買方主管稅務機關留存。《申請單》應加蓋一般納稅人財務專用章。主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》(以下簡稱《通知單》，附件4)。《通知單》應與《申請單》一一對應。《通知單》一式三聯：第一聯由購買方主管稅務機關留存；第二聯由購買方送交銷售方留存；第三聯由購買方留存。《通知單》應加蓋主管稅務機關印章。《通知單》應按月依次裝訂成冊，并比照專用發票保管規定管理。購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。屬于本規定第十四條第四款所列情形的，不作進項稅額轉出。銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《通知單》一一對應。1、第一次開具增票讓開票人帶：營業執照副本復印件、國稅的稅務登記副本證復印件、組織機構代碼證副本復印件、法人身份證復印件、一般納稅人認定表（或一般納稅人資格證）2、在發票查詢里找到要作廢的發票，打開“查看明細”點擊下面的“作廢” 即可。同時需要將這張紙質發票作廢（操作完成后再去 發票查詢 里查看這張發票是否已作廢成功。將滾動條往右側拉，可以看到發票的信息。或者在下面也可以看到這張發票是否已報稅，是否作廢）3、勞保用品和日用品可以開（如果這些是你的經營范圍）。如果明細多，需要開具明細清單。在增值稅發票的貨物名稱里只寫 詳見貨物清單。然后點擊打開 貨物清單 按所銷售貨物名稱逐項填寫然后打印發票和清單。4、打印發票時你可以先不要裝入發票，先放白紙進行打印試驗，確認密碼區無誤 然后再到 發票查詢 里找到這張已打印的發票，再將這張紙質發票裝入打印機進行打印。 5、增值稅的基本稅率是17%，只有一些規定的行業是13%。

5，怎么紅沖發票 詳細一點的

2006年修訂的《增值稅專用發票使用規定》對《開具紅字增值稅專用發票通知單》及紅字專用發票的開具程序做了詳細規定：一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關e68a8462616964757a686964616f31333332633061填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》）。《申請單》一式兩聯:第一聯由購買方留存；第二聯由購買方主管稅務機關留存。　　主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱《通知單》）。《通知單》應與《申請單》一一對應。《通知單》一式三聯:第一聯由購買方主管稅務機關留存；第二聯由購買方送交銷售方留存；第三聯由購買方留存。　　銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《通知單》一一對應。　　上述規定僅對紅字發票開具的程序做了規定，而未能考慮各種不同情況下的處理方式，為此，國家稅務總局在2007年又下發了《關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發[2007]18號），規定：增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）后，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理：　　1、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱申請單），并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。　　2、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。　　3、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。　　4、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。　　5、發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。　　2008年8月25日，國家稅務總局發布了《關于紅字增值稅專用發票通知單管理系統推行工作的通知》（國稅函[2008]761號），決定全面推廣應用紅字增值稅專用發票通知單管理系統（以下簡稱紅字發票通知單管理系統）。　　自2008年10月1日起，全國國稅系統必須使用紅字發票通知單管理系統開具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱《通知單》），停止使用原方式開具《通知單》。企業必須在2008年11月30日前完成開票系統的升級工作，已經升級的企業自升級之日起使用新的開票系統開具紅字增值稅專用發票。　　對其取得的按原方式開具的《通知單》，必須在2008年11月30日之前開具紅字增值稅專用發票，2008年12月1日之后不得再作為開具紅字增值稅專用發票的依據。開具紅字專用發票的處理流程 企業需要開具紅字專用發票時，應先向稅務機關提交申請單，稅務機關審核并開具通知單后，企業方可開具紅字專用發票。根據實際業務需要，可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。 1．1購買方申請開具 1、開具情況 當出現以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發票： a、購買方獲得專用發票認證相符且已進行了抵扣，之后因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出； b、購買方獲得專用發票后因以下問題無法抵扣時； ①專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證； ②專用發票認證結果為納稅人識別號認證不符； ③專用發票認證結果為專用發票代碼、號碼認證不符； ④所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍。 2、開具流程 第一步：購買方提交申請單 若購買方需要申請開具紅字專用發票，購買方應向主管稅務機關提交申請單。 第二步：購買方稅務機關開具通知單 購買方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統開具通知單。 第三步：購買方將通知單交予銷售方 購方稅務機關開具通知單后，將紙質通知單交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質通知單傳遞給銷售方。 第四步：銷售方開具紅字專用發票 銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在開票子系統中開具紅字專用發票。 1．2銷售方申請開具 1、開具 當出現以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發票： ⑴因開票有誤購買方拒收； ⑵因開票有誤等原因尚未交付。 2、開具流程 第一步：銷售方提交申請單 若銷售方需要申請開具紅字專用發票，銷售方應向主管稅務機關提交申請單。 第二步：銷售方稅務機關開具通知單 銷售方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統開具通知單。 第三步：銷售方開具紅字專用發票 銷售方憑取得的通知單內容在開票子系統中開具紅字專用發票。納稅人銷售貨物并向購買方開具專用發票后如發生退貨或銷售折讓，往往要求開具紅字專用發票，那么怎樣才能開具，如何開具紅字專用發票呢? 1.銷貨方如果未將記賬聯作賬務處理，應在收636f707962616964757a686964616f31333332633061到的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記賬聯上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯后面，下月領購專用發票時，隨同其他專用發票存根聯一起提交稅務機關核查。 2.銷貨方已將記賬聯作賬務處理但購貨方未作賬務處理時，可開具相同內容的紅字專用發票，將紅字專用發票的記賬聯撕下，作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票的發票聯后面，并在上面注明藍字、紅字專用發票記賬聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。 3.如購銷雙方均已做賬務處理，發票聯及抵扣聯無法退還的情況下，購貨方必須向當地主管稅務機關開具《進貨退出或索取折讓證明單》送交銷售方，作為開具紅字專用發票的合法依據。銷貨方在未收到《證明單》以前，不得開具紅字專用發票；收到《證明單》后，根據退回貨物的數量、價格或折讓金額向購買方開具紅字專用發票。紅字專用發票的存根聯、記賬聯作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發票聯、稅款抵扣聯作為購買方扣減進項稅額的憑證。 購買方收到紅字專用發票后，應將紅字專用發票所注明的增值稅額從當期進項稅額中扣減，如不扣減造成不納稅或少納稅的，屬于偷稅行為，將依法進行懲處紅字發票其實就是負數發票，也就是完全和要沖減的發票一樣的發票，不過數字表現負數。

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