稅負率在什么范圍內以及防范稅負率低帶來的風險

稅負率在什么范圍內以及防范稅負率低帶來的風險

方法：增值稅稅負、所得稅負擔、綜合稅負率如何計算

稅負稅率

很容易計算，但我認為正常稅負稅率水平在什么范圍內，如何防范低稅負稅率帶來的風險，才是企業需要注意的！

我整天聽到人們談論稅負率，稅負率是什么意思？其實所謂稅負率是指企業在一定時期內的稅負大小，一般用稅收占收入的比例來衡量，比如：你有100元的收入企業所得稅稅負率怎么樣算，需要繳納10元的稅，那么稅負率就是10%，這只是一個簡單的算法， 事實上，每種稅種的稅負率計算是不同的：

1. 增值稅稅負率

增值稅

稅負率=實際繳納增值稅÷實際銷售額的100%×不含稅收入

例如，當期不含增值稅的應納稅所得額為100萬元，增值稅稅率為13%，

采購材料80萬元，增值稅稅率也是13%，不考慮其他因素。

當期應繳增值稅 = 100×13%

-80×13%=2.6萬元，增值稅稅負=2.6/100×100%=2.6%;

二、企業所得稅負擔率

所得稅負擔率=應納稅銷售額÷應納稅額的100%（應稅銷售收入×）。

比如，當然應稅銷售收入為100萬元，稅前可扣除的成本費用為80萬元，企業所得稅稅率為25%，不考慮其他因素。

企業所得稅

當期應繳=（100-80）×25%=5萬元，企業所得稅負擔率=5/100×100%=5%;

3. 綜合稅負率

在實踐中，雖然增值稅種

和所得稅是目前最大的稅種，其他稅種也不容小覷，如：城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、房地產稅、土地使用稅、土地增值稅等，所謂綜合稅負率就是要繳納的總稅種占應納稅所得額的比例。例如，如果獲得100萬元的收入，共繳納20萬元的各種

稅款，則綜合稅負率為20/100×100%=20%。既然知道了稅負率

的算法，企業就可以根據自己的實際情況計算自己的稅負率了。

那么可能會有人問，雖然稅負率的算法不是太難，但是我需要計算嗎？計算稅負率是多余的嗎？

答案是：計算稅負是非常必要的。實踐中，稅務機關采取稅務預警措施，加強對納稅人的管理。稅務機關設置了多項指標，通過對納稅人的大數據分析，如果指標明顯低于行業水平，就會引起稅務機關的重視，面對稅務機關的詢問，如果不能解釋合理原因，他們將面臨稅務機關的檢查/審計， 給企業帶來稅收風險，我們計算的稅負率是非常重要的指標之一，那么什么是稅負率是正常的呢？每個行業都不一樣，我在網上收集了信息，行業稅負率如下所示，僅供參考

1. 平均增值稅稅負率

二、企業所得稅平均稅負率

那么，如果我公司的稅負低于上述平均水平，而我被稅務局詢問或面談，我該怎么辦？

一、所謂行業稅負率只是一個參考指標

首先，納稅人一定要清楚這一點，別提低稅負率就像一個大敵人，不堪重負，既然是平均稅負率，肯定有高有低，所以沒什么好怕的。

二、企業無需迎合稅負率

如果稅負率

對于低于行業水平的企業，可能會收到要求合理解釋的通知，在這種情況下，一些企業往往會為了提高稅負率而繳納更多的稅款，以應對通關。

我

認為完全沒有必要，因為目前的稅負率雖然很低，但反映了我公司的真實情況，為了讓數據好看，我不能總是多交稅;此外，多繳稅款可能會給其他領域帶來預警

例如，為了滿足稅負稅率要求，物料進項發票未認證，將出現以下情況：

1、如企業存貨物料未入賬，則錄入發票不認證，選擇后期時間進行核證抵扣。

這種做法不僅造成企業賬目不一致企業所得稅稅負率怎么樣算，而且增加了不必要的工作量;

2、企業存貨材料不含進稅憑證，不進項發票核證，納入“進項稅項核證”，稍后核銷。

這種做法一方面容易造成遲交發票忘記認證甚至逾期;一方面，還可能導致企業后期認證時庫存抵扣率指標異常。

因此，作為

只要企業反映真實情況，就不必在意稅負率，更不必刻意迎合。

三、稅負稅率預警來臨，企業應如何應對？

做起來很容易，先找原因，有問題解決問題，比如該交的稅沒交，那就盡快交;如果經過仔細檢查，沒有發現任何問題，則如實回復并解除警告。

綜上所述，稅負率并不可怕，只要企業合法經營，依法納稅，“神馬浮云”，管吧！

關于答案如下：

1.增值稅稅負。它通常是通過將年度應付增值稅除以年度增值稅銷售額來計算的。如果更細化，一般增值稅納稅人也可以通過將全年增值稅一般應納稅額除以一般增值稅應稅銷售額來計算。

2.企業所得稅負擔。一般按企業年度企業所得稅實際應納稅額除以企業所得稅利潤總額。實踐中，在分析企業所得稅負擔時，有的采用企業所得稅除以企業年收入總額應納稅額。

3.綜合稅負率。綜合稅負率一般是將企業每年繳納各類稅款的應納稅額總額除以年收入總額計算的。

4. 但提醒納稅人，無需擔心公司的稅收份額。稅負只是稅務機關分析不同行業企業納稅情況的分析指標，并不表明納稅人納稅存在風險。納稅人只需依法如實申報納稅即可。如果納稅人當年的稅負與上一年度的稅負有較大變化，可以進行稅負分析，了解稅負明顯變化的原因，一旦稅務機關詢問了解，就可以及時解釋。