聊到借款人自有資金計算公式，你真的了解嗎？？上？

聊到借款人自有資金計算公式，你真的了解嗎？（上）

說到計算公式，大家應該都不陌生了。有人問營運資金的計算公式。當然，也有朋友想問一下營運資金的計算公式。到底是怎么回事？其實就是借款人自有資金的計算公式，下面小編就為大家介紹一下流動資金的計算公式，希望對大家有所幫助。

營運資金計算公式

流動資金額=上年銷售收入×（1-上年銷售利潤率）×（1+銷售收入預計年增長率）/流動資金周轉次數

其中：流動資金周轉次數=360/（存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數）

周轉天數=360/周轉次數

應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款余額

預收賬款周轉次數=銷售收入/預收賬款平均余額

庫存周轉次數=銷售成本/平均庫存余額

預付賬戶周轉率=銷售成本/平均預付賬戶余額

應付賬款周轉率=銷售成本/平均應付賬款余額

營運資金的概念有狹義和廣義兩種解釋。營運資金廣義上的含義是企業的流動資產總額。這個概念主要用于研究企業資產的流動性和周轉率。狹義的營運資金是指企業流動資產總額減去各項流動負債后的余額，又稱凈營運資金。由于凈營運資金被視為非流動資產投資和非流動負債清算的資金來源，狹義的營運資金概念主要用于研究公司的償付能力和財務風險。因此，企業營運資金的持有狀況和管理水平直接關系到企業的兩個方面。的盈利能力和財務風險。廣義營運資金是一個特定的概念，它包括企業在一定時期內由現金和有價證券、應收賬款和預付款項組成的流動資產總額，以及企業持有的各種存貨資產。相對而言，狹義的營運資金是一個抽象的概念。只是企業在一定時期內的流動資產與流動負債的差額，并不是指某項資產。該差異的確定完全取決于經營情況，是判斷和分析公司資本運營狀況和財務風險水平的重要依據。“ 其中包括企業的流動資產總額，由現金和有價證券、應收賬款和預付款項以及企業在一定時期內持有的各種存貨資產組成。相對而言，狹義的營運資金是一個抽象的概念。只是企業在一定時期內的流動資產與流動負債的差額，并不是指某項資產。該差異的確定完全取決于經營情況，是判斷和分析公司資本運營狀況和財務風險水平的重要依據。“ 其中包括企業的流動資產總額，由現金和有價證券、應收賬款和預付款項以及企業在一定時期內持有的各種存貨資產組成。相對而言，狹義的營運資金是一個抽象的概念。只是企業在一定時期內的流動資產與流動負債的差額，并不是指某項資產。該差異的確定完全取決于經營情況，是判斷和分析公司資本運營狀況和財務風險水平的重要依據。“ 狹義的營運資金是一個抽象的概念。只是企業在一定時期內的流動資產與流動負債的差額，并不是指某項資產。該差異的確定完全取決于經營情況，是判斷和分析公司資本運營狀況和財務風險水平的重要依據。“ 狹義的營運資金是一個抽象的概念。只是企業在一定時期內的流動資產與流動負債的差額，并不是指某項資產。該差異的確定完全取決于經營情況，是判斷和分析公司資本運營狀況和財務風險水平的重要依據。“

營運資金周轉率公式

營運資金周轉率的定義：

1、營運資金周轉率是指營運資金周轉天數除以365天的年周轉次數。

2、營運資金周轉天數=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數。

3、營運資金周轉率是指年度凈銷售額與營運資金的比率，反映一年內營運資金的周轉次數。它是按照建立現代企業制度的要求設置的，能夠充分反映企業經濟效益的一項重要指標。

凈營運資本的公式

凈營運資金=營運流動資產-營運流動負債

營運資金=流動資產-流動負債

凈營運資本=流動資產-流動負債

如何計算營運資金周轉天數？？？公式是什么？？？

營運資金周轉率是營運資金周轉天數除以365天得到的年周轉次數。

公式：營運資金周轉天數=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數。

營運資金缺口如何計算，是=營業收入-營業成本-現金流出？

流動資金貸款需求根據借款人日常生產經營所需流動資金與現有流動資金之間的差額確定。為防止客戶盲目擴大貸款規模，騙取銀行貸款，正確理解流動性缺口的計算方法，將對貸款調查起到一定的積極作用。

計算營運資金缺口的方法有很多種。在實際操作中，流動資金貸款往往是根據貸款擔保金額發放的。如果金額大于流動資金缺口，則有可能客戶將資金轉作他用。因此，了解大概的計算過程，可以預防或洞察企業匯款。下面主要介紹營運資金缺口的三個計算過程。實際操作中往往有多種計算方法，具體情況具體分析。

1、按《流動資金貸款管理暫行辦法》標準公式計算

流動資金額=上年銷售收入×（1-上年銷售利潤率）×（1+預計銷售收入年增長率）/流動資金周轉次數

其中：流動資金周轉次數=360/（存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數）

周轉天數=360/周轉次數

應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款余額

預收賬款周轉次數=銷售收入/預收賬款平均余額

庫存周轉次數=銷售成本/平均庫存余額

預付賬戶周轉率=銷售成本/平均預付賬戶余額

應付賬款周轉率=銷售成本/平均應付賬款余額

新增流動資金貸款額=流動資金額-借款人自有資金-存量流動資金貸款-其他渠道提供的流動資金

注：自有資金=凈資產-非流動資產+非流動資產對應的負債

2.按企業實際結算周期計算

流動資金額度=營業收入×（1-銷售利潤率）/流動資金周轉次數

營運資金周轉次數=360/結算周期

計費周期=預付款時間+加工生產時間+發貨檢驗時間+尾款時間等。

3、單筆訂單資金需求計算

(1)訂單期限大于一年，借款期限為一年

訂單資金需求=合同金額×（1-銷售利潤率）/訂單周期

實際新增貸款額度=訂單資金需求量/流動資金周轉次數

或≤訂單資金要求

(2) 訂貨期限在一年以內

融資期限=訂單期限+延期付款期限

訂單資金需求=合同金額×（1-銷售利潤率）

實際新增貸款額度≤訂單所需資金額度

2010年信用管理手冊P385就是說成本好記。該公式為資產方賬戶減去負債方賬戶凈資產，即所有者權益；非流動負債包括長期投資、固定資產、無形資產、遞延、遞延等；流動資產負債 當非流動負債大于所有者權益時，部分非流動資產來源于負債。】 是企業入駐的全過程。不特指訂單融資，訂單融資金額一般為實際合同金額的70%。如果合同中有實際金額，有預付款的最好扣除。

如何理解和計算營運資金凈增加額

“網絡”這個詞是多余的。營運資金凈增加額=營運資金增加額=營運流動資產增加額-營運流動負債增加額，即本期對營運流動資產的投資。

不要只死記硬背公式，首先要記住管理資產負債表，而不是傳統的資產負債表

左側為經營性資產凈額，右側為凈金融負債和所有者權益的管理表

然后，凈經營資產按短期和長期分為經營性營運資金和凈經營性長期資產。

將運營營運資金視為運營流動資產和運營流動負債之間的差額。那么它的增幅就等于“今年的差額”減去“去年的差額”。

自有資金計算公式（注意，只看報表如何計算公司自有資金和銀行貸款）

營運資金管理方法是衡量企業營運資金需求的方法。因此，自有資金應為自有營運資金。

自有流動資金=所有者權益-固定資產凈值-無形資產+長期借款。

自有資金是指自有營運資金，即所有者權益扣除固定資產等其他資金后用于營業額的自有營運資金。

扣除所有自有資金顯然有問題。公司自有資金大部分用于固定資產投資，不用于流動資金。扣除借款人自有資金用于流動資金的部分應該更為合理。否則，現在的借貸公司并不需要資金，事實并非如此。

銀保監會發布的流動資金貸款需求計算公式營運資金量是什么，完全基于一個理想企業的財務報表，即除了存貨、應收賬款、預收賬款、應付賬款、已付賬款外在公式主題中提前考慮，

其他流動項目如貨幣資金、應收票據、其他應收款、應付票據、其他應付款、應付職工薪酬、應交稅金等在報表中所占比例很小，但在實際報表中，這些未考慮的科目往往占比較大，所以完全按照銀監會計算的需求與實際差距還是比較大的。因此，如果在計算時考慮到公式中沒有的其他科目，則必須作為一個整體來考慮。

1. 估算貸款人的營運資金數額

影響貸款人營運資金量的因素主要有現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查的基礎上，預測各種周轉時間的變化預付資金，合理估算貸款人的營運資金數額。在實際計算中，貸款人的營運資金需求可參考以下公式：

流動資金額=上年銷售收入×（1-上年銷售利潤率）×（1預計銷售收入年增長率）/流動資金周轉次數

2. 估算額外流動資金貸款的金額

新增流動資金貸款的金額可通過預計貸款人流動資金需求量減去借款人自有資金、現有流動資金貸款及其他融資方式估算。

新增流動資金貸款額度=流動資金額度-貸款人自有資金-存量流動資金貸款額-其他渠道提供的流動資金。

自有資金是“借入資金”的對稱。企業為生產經營活動而持有的、可自行處置、無需償還的資金。西方私人公司的自有資金。主要來源于股東投資和企業未分配利潤。

在社會主義制度下，全民所有制企業的自有資金主要是國家財政撥款和企業內部積累。

此外，在生產經營過程中，由于結算時間的客觀原因，經常經常占用的應付款，如應交稅金、應交利潤、預提費用等固定負債，在財務上也被視為自有營運資金參與營業額。

集體企業自有資金主要為存量資金、公積金、公益金和其他專項資金。

企業資金按取得來源分為自有資金、贈款和借入資金。

由于生產資料所有制形式和財務管理制度的不同營運資金量是什么，各企業獲得自有資金的渠道不同。

（一）全民所有制企業自有資金構成：

（一）部分來自國家財政撥款，以及無償轉讓固定資產等；

（二）部分來自企業內部積累，即按照國家規定從成本和稅后留存利潤中提取的各項專項資金；

(3)此外，它還來自于固定負債，即企業根據相關制度和結算程序，在應付賬款和預收款中經常可以動用的一部分資金。

例如，應交稅金、應交利潤、預提費用以及某些長期生產周期，根據完工程度預收的款項中可以經常使用的部分。在財務處理上，固定負債作為公司自有流動資金參與周轉。

（2）集體所有制企業自有資金構成

集體企業自有資金主要來源于勞動群眾投入的股份和企業內部積累形成的公積金、公益金等專項資金。

在西方國家，民營企業的自有資金主要來自股東投資和企業未分配利潤。

資金周轉率公式

計算如下：

資金周轉率=當期主營業務收入（期初占用資金+期末占用資金）

資金周轉率可以用一定時間內資金周轉的次數來表示，也可以用一次資金周轉所需要的天數來表示

營運資金周轉率是指年度凈銷售額與營運資金的比率，反映一年內營運資金的周轉次數，其計算公式如下：

凈銷售收入（平均流動資產 - 平均流動負債）

“平均”是指期初余額與期末余額的平均值

衡量營運資金周轉率沒有統一的標準，只有將此指標與本企業、其他企業或行業平均水平的歷史水平進行比較才有意義。但也可以說，如果營運資金周轉率過低，則表明營運資金利用率過低，即與營運資金相比，銷售不足，有潛力可挖；如果流動資金周轉率過高，則表明資金不足，企業被清算。在債務危機中。

資金周轉率是反映資金周轉速度的指標。企業資金（包括固定資金和流動資金）在生產經營過程中不斷流動，使企業獲得銷售收入。企業用盡可能少的資金獲取盡可能多的銷售收入，說明資金周轉快，資金利用效果好

資產周轉率可分為三類：總資產周轉率、分類資產周轉率（流動資產周轉率和固定資產周轉率）和單項資產周轉率（應收賬款周轉率和存貨周轉率等）。

不同的報表使用者衡量和分析資產利用效率的目的不同：

1、通過對資產利用效率的分析，股東可以幫助判斷企業的財務安全和資產的盈利能力，從而做出相應的投資決策。

2、通過對資產利用效率的分析，債權人可以幫助判斷其債權的物質保障程度或安全程度，從而做出相應的授信決策。

3、通過資產利用效率分析，管理人員可以發現閑置資產和未充分利用的資產，從而處理閑置資產以節省資金，或提高資產利用效率以提高經營業績。

資本周轉受兩個動態變量影響，即資本流動和物流。現金流和物流幾乎是現代經銷商組織管理的核心。只有從管理入手，才能真正提高資金周轉率。現以經銷商組織工作流程為主線，放大各部分流程管理對資金周轉率的影響特征，以啟發經銷商組織尋找提高資金周轉率的途徑。

如何理解“增加流動資金”等幾個指標的計算？

流動資金額=上年銷售收入×（1-上年銷售利潤率）×（1+銷售收入預計年增長率）/流動資金周轉次數

其中：流動資金周轉次數=360/（存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數）

營運資金=流動資產-流動負債=長期資本-長期資產

營運資金的性質相當于營運資金，在項目開始時投入，在項目結束時收回。

1、流動資金過大，流動性強，說明資產利用率不高；如果流動資金太少，流動性差，流動性差，意味著流動資產問題多，潛在的償債壓力大。

2、流動資金過少表明固定資產投資嚴重依賴短期貸款等流動性融資，可能面臨一定的經營困難。

企業要維持正常經營，就必須有適量的流動資金。做好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債的問題。

首先，企業應該投入多少流動資產，即資金運用的管理。主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。

第二，企業應該如何進行流動資產的融資，即募集資金的管理。包括銀行短期貸款的管理和商業信貸的管理。