資產清單（全文5篇）

資產清單（全文5篇）

第 1 部分：資產清單

物業評估提供的資料

一、法律文件

（一）營業執照、法人代碼證、公司章程、稅務登記證、驗資報告

（二）資產??評估立項批復（國有資產占有單位）

（三）上年度審計報告和本期末審計報告

（四）董事會或股東大會的重大決議

（五）重要經濟合同或合作協議

2、財務信息（評估基準日）

（一）財務報表

(2) 現金存貨、銀行存款明細、銀行對賬單和余額調整。 （量大需要確認）

(3) 應收票據、應收賬款、預付款項、其他應收款明細表及賬齡分析表。 （量大需要確認）

(4)盤點明細表和盤點表(注明盤點地點和時間)

(5) 反映發生和攤銷情況的遞延費用明細表

（六）短期和長期投資計劃書、被投資單位驗資報告、公司章程、營業執照，持股50%以上需綜合評估

(7) 固定資產及累計折舊明細表并提供：

1）土地使用權證、紅線圖、房產證，其中自建房產提供開工證和竣工驗收證

2）車輛行駛證及里程、購車發票

3）機器設備購貨發票及銷售合同

（8）在建工程明細表，列明開工日期、預計完工日期等，并提供合同及付款憑證

（9）無形資產明細表，按賬面分類填寫，提供權屬證明、會計核算及攤銷依據等。

(10)短期和長期借款明細，按賬簿分類填寫，提供借款合同、欠條等。

(11) 應付賬款、預付賬款及其他應付賬款明細（大額需確認）

三、土地評估需提供的資料

1、工業用地

(1) 土地證

(2)宗圖

（三）企業營業執照

（4）國有土地使用權出讓合同

(5) 購地發票

(6)如地上有建筑物，需提供房產證

（7）簽訂房地產估價協議（公司提供樣本）

2、住宅、商住、商業用地：

(1) 土地證

(2)宗圖

（三）企業營業執照

（4）國有土地使用權出讓合同

(5) 購地發票

(6)如地上有建筑物，需提供房產證

（七）規劃設計條件告知

（八）建設規劃許可證（規劃局加蓋公章）

（九）總體規劃方案

（10）簽訂房地產估價協議（公司提供樣本）

五、機械設備鑒定需提供的材料

一、盤點評估清單

2.機器設備發票原件復印件

3.設備照片

4.設備臺賬、機器設備使用、保養、檢修、工作環境記錄、精度、技術參數等信息

5、交通運輸設備行駛證復印件，鍋爐、壓力容器、起重設備、電梯設備年檢合格證復印件

6、大型設備安裝位置圖、結構圖， 7、非標設備竣工圖、使用說明書、驗收報告

八、生產工藝及相關設備系統的組成及分布

9、與機器設備相關的質押、抵押、融資租賃、租賃合同

10、委托方營業執照復印件及資產所有人

六、其他信息

1.評估業務委托書（評估人提供委托方印章）

2.評估承諾書（評估人提供委托方蓋章）

3、固定資產相關圖片（評委現場拍攝）

4、資產所有者經營生產基本情況簡介

第二部分：項目資產和數據傳輸列表

收購公司股權及項目資產運營信息一覽表

1、查看公司及工商信息：

法人信息：

1、營業執照原件及復印件（年檢后）

2、組織機構代碼證原件及復印件（年檢后）

3、稅務登記證原件及復印件（國稅、地稅）（年檢后）

4、開戶證及基本賬戶開戶銀行所有信息和普通賬戶開戶銀行所有信息（年檢后）

5、社保登記證（含社保繳費明細及相關表格）（年檢后）

6.憲章

7、驗資報告（歷年）

8、審計報告（歷年）

9、印章：行政公章

合法印章

財務章

合同印章

發票印章

其他郵票

十、股東大會決議

11、公司員工名單（含勞動合同等）

12、開發資質證書包括資質年檢所需的全部材料（年檢后）

十三、其他信息

軟硬件信息：

1.租賃合同或自有辦公場所證明等相關材料（包括租金、物業管理、水電費等支付憑證）

2、辦公設備清單及相關信息，如購買和維修記錄、保修憑證等。

3.廠房租賃協議及繳費憑證及記錄

四、其他相關資料

補充文字：

1.所有與政府部門相關的文本（按部門分類）

2.與其他業務單位的所有合同文本

2、資產工程驗收及權證資料：1、2、3、4、5、6、房屋登記申請表。 國有土地使用證（如有抵押，抵押權人需出具同意初始登記的證明）。 建設工程規劃許可證、建設工程規劃驗收證書。 規劃總平面圖（加蓋縫章）。 竣工驗收記錄表（重要）或質量檢驗報告。 消防意見（有竣工驗收記錄表的可不提交）。 7、8、9、10、11、12、13、14、15、16、派出所地址證明、維修資金存款證明、實施白蟻防治證明。 測繪報告。 所有工程（含建筑、施工、水、電）施工、消防、污水、弱電、裝修、景觀）、設計變更及所有工程資料（包括開工報告、隱蔽驗收記錄等原件、 ETC。）。 原設計公司資料（設計資質、營業執照等）。 原建設單位的所有證件（包括營業執照、資質證書、稅務登記證、合同原件等）。 審批手續及合同原件。 關機的相關程序。 立面效果圖.現場交接清點資產

3、公司審計及財務審查：

1、自公司成立之日起的會計賬簿、報表、納稅申報表、所得稅匯算清繳資料

等待。

2、進入公司賬戶的員工簽訂的勞動合同、工資、社保和傷殘保障基金的繳納情況。

3、公司各項應收、應付款項明細； 資產賬面價值與實際情況是否相符，差額是否

異常的描述。

4.繳納與項目有關的各項稅費（營業稅及附加稅、契稅、土地增值稅、印花稅

稅等）。 如有豁免資產證券化負面清單有哪些，請提供依據。

5、財務審計報告。

4、資產、法院、拍賣信息等獲取方式：

1.拍賣成交確認函；

購買拍賣品的付款證明；

法院收到款項后開具的專用收據；

支付傭金的付款證明；

拍賣公司收到的傭金發票；

法院裁定轉移拍賣財產所有權的民事裁定書；

法院送達有關職能部門的協助執行通知書； 2, 3, 4, 5, 6, 7,

第三部分：財產損失清單申報

一、業務概況

企業所得稅納稅人發生下列資產損失的，應當以清單申報方式向稅務機關申報扣除：

（一）在正常經營活動中，按公允價格出售、轉讓或出售非貨幣性資產產生的損失；

（二）企業各項存貨的正常損耗；

（三）企業固定資產達到或者超過使用年限的正常報廢清理損失；

（四）企業生產性生物資產達到或者超過使用年限正常死亡造成的資產損失；

（五）企業按照公平市場交易的原則，通過各類交易場所和市場買賣債券、股票、期貨、基金及金融衍生品發生的損失。

納稅人應向稅務機關提交《企業資產損失稅前扣除清單申報表》和《企業資產損失（清單申報）所得稅稅前扣除匯總表》向稅務機關申報辦理所得稅收稅前扣除資產損失。

二、政策依據

（一）國家稅務總局關于印發《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告（國家稅務總局公告2011年第25號）

(2)《國家稅務總局關于印發《企業所得稅跨區域經營合并征稅征收管理辦法》的公告》（國家稅務總局公告2012年第57號）國家稅務總局）

(3)《河南省國家稅務局關于企業資產損失稅前扣除管理有關問題的公告》（河南省國家稅務局公告2012年第1號）

三、納稅人應提供的資料

（一）有下列項目的企業，可按會計科目分類匯總，向稅務機關報送匯總清單和企業資產損失稅前扣除清單申報申報報告：

1.企業正常經營管理活動中出售、轉讓或者以公允價格出售的非貨幣性資產損失； 2、企業各種存貨的正常損耗；

3、企業固定資產達到或者超過使用年限的正常報廢清理損失；

4、企業生產性生物資產達到或者超過使用年限正常死亡造成的資產損失；

5.按照公平市場交易的原則，企業通過各類交易場所和市場買賣債券、股票、期貨、基金、金融衍生品等產生的損失；

（2）《企業資產損失（清單申報）所得稅扣除匯總表》2份；

（三）《企業資產損失稅前扣除延期申報申請表》2份（延期遞交）。

4. 工藝

（一）受理部辦稅處

（二）承諾期限

符合條件的資產證券化負面清單有哪些，當場完成。

（三）辦理流程

納稅人提交的各類材料、內容填寫完整、簽章齊全規范的，辦稅服務大廳當場受理并補辦，同時退回《企業資產損失（清單申報）納稅人簽字蓋章的《所得稅稅前扣除匯總表》一份。 單項資產損失金額在1億元（含）以上的，各地受理后應及時報告省級國稅機關。 市國稅機關的報送標準由各地制定。 資料不齊全的，應當一次性通知納稅人補正資料。

第四部分：ABS資產證券化材料清單專題

ABS資產證券化信息一覽表

概述：

前期主要需要的是：融資主體的基本文件、財務報告、審計報告、信用標的資產、可以提供的融資措施，即融資需求表。

準備以下資料供參考：

一、基本信息

（一）營業執照；

（二）組織機構代碼；

（三）稅務登記證；

（四）驗資報告；

（五）章程；

（六）公司概況（歷史沿革、業務模式、盈利模式、主營業務情況、本次融資目的、經營計劃、發展戰略）；

（七）公司股權結構及主要股東背景；

（八）公司組織結構圖及各部門職能介紹；

（九）公司實際控制人及主要團隊成員簡歷；

2、業務運營數據

（一）行業及主要競爭對手；

（二）業務流程；

（三）公司各類資產的余額分布情況；

（四）風險管理和內部控制機制，包括但不限于以下內容：

--信貸政策、決策程序、風險控制措施、權限劃分；

——風險監測、預警和應急機制；

——不良資產清收處置辦法；

3、財務信息

（一）最近三年的審計報告（由具有證券、期貨從業資格的會計師事務所出具）和最近三年的財務報表；

（二）公司對外融資情況；

（三）公司現有債務的分配情況；

（四）公司提供擔保等或有負債；

(5) 本公司及其子公司（并表）的銀行資信情況。

4、本次ABS產品情況（產品概況、產品規模、截止日期等）

5、基礎資產：

——資產形成過程；

——風險控制措施；

--逾期率、回收率、損失率；

--逾期賬款和無法收回的應收賬款如何處理，如何變現，如何收回，如何界定損失，如何衡量損失率；

第五部分：資產證券化-負面清單匯總

負面清單：

1.與政府掛鉤的資產：

A. 不考慮：

一、行政費用

2、政府相關稅收

3、政府無償給予相關方單方補貼

B、以政府財政收入為現金流還款來源的基礎資產：

1.運營項目缺乏項目建設的合規證書和法律支持要素

2.無法提供地方財政收支、相關地方融資平臺債務情況、還款安排等。

3、未履行竣工驗收等相關義務，不符合回購條件，債權數額未通過審計的 4、其他不符合國家相關政策要求的地方政府項目融資平臺

2、其他類資產：

1.房地產基礎資產項目中，空置、不能產生穩定租金收入、在建的房地產數量超過

標的資產總值10%的項目

2、存在抵押、質押或其他權利限制且無法解除的項目

3、缺乏法律支持、價值明顯不公允或無法確認的基礎性資產

4、不能直接產生現金流，需要依靠處置資產產生現金流的基礎資產，如房產證、土地證、提單等（期貨交易所統一制定的標準倉單除外）

5、現金流量產生能力存在較大不確定性的資產基礎資產，如權利義務不明確的合同債權、礦產資源開采收益權等。

6. 標的資產組合包含不止一種資產。